Cum corectez o factură după închiderea lunii
În iConta.eu nu există un buton „editează factura" pentru o factură deja emisă. Singurele operații posibile pe o factură existentă sunt ștergerea și stornarea — indiferent dacă luna în care a fost emisă e deschisă sau închisă.
Temeiul legal
„Corectarea erorilor se efectuează la data constatării lor." — OMFP 1802/2014, Anexa 1 – Reglementări contabile (formă consolidată), pct. 65 alin. (2)
„Înregistrarea stornării unei operațiuni contabile aferente exercițiului financiar curent se efectuează fie prin corectarea cu semnul minus a operațiunii inițiale (stornare în roșu), fie prin înregistrarea inversă a acesteia (stornare în negru), în funcție de politica contabilă și programele informatice utilizate." — OMFP 1802/2014, Anexa 1, pct. 69
Cele două puncte explică de ce corecția nu se face „înapoi", în luna facturii greșite, ci „înainte", la data la care greșeala e observată. Programul folosit (iConta.eu) aplică varianta stornării în roșu: cantități negative pe aceleași linii, nu o înregistrare inversă separată.
Ce înseamnă practic, în iConta.eu
Pentru o factură emisă, corectarea are doi pași, verificați direct în cod:
- Ștergerea e refuzată dacă factura are notă de contare legată. O factură emisă primește automat, la creare, o notă de contare. Odată ce nota există,
sterge_facturarefuză ștergerea și trimite explicit spre stornare — indiferent dacă luna e blocată sau nu. - Stornarea creează o factură NOUĂ, cu aceleași linii dar cu cantitatea negativă, cu un număr nou din aceeași serie, datată azi (
data_emitere = data de azi) — adică întotdeauna în luna curentă, deschisă. Nota de contare aferentă stornoului urmează aceeași dată.
Consecința: corectarea unei facturi dintr-o lună închisă nu cere deblocarea lunii respective. Luna veche rămâne închisă și intactă; stornoul apare în luna în care ai constatat eroarea, exact cum cere pct. 65 alin. (2) de mai sus.
Dacă factura corectă trebuie reemisă cu sumă diferită, se emite o factură nouă, separată de storno, tot în luna curentă.
Mecanismul descris mai sus se aplică facturilor emise. Pentru o factură primită de la un furnizor, iConta.eu nu are o funcție de „stornare" proprie — corecția depinde de furnizor, care trebuie să emită el o factură de corecție sau de stornare.
Ce se greșește în practică
- Se caută un buton de editare pe factura emisă și, negăsindu-l, se încearcă ștergerea și reintroducerea de la zero — ceea ce eșuează dacă factura are notă legată, și lasă un gol în numerotare dacă se forțează.
- Se presupune că un storno trebuie datat în luna facturii originale, „ca să se compenseze acolo" — stornoul se datează la data descoperirii, nu la data facturii greșite.
- Se cere deblocarea lunii închise doar pentru a corecta o factură, deși corecția prin storno nu are nevoie de ea.
Ce face iConta.eu
Nu există rută de editare a unei facturi emise — nici pentru facturi din luna curentă, nici pentru cele din luni închise. Corecția se face exclusiv prin storno: o factură nouă, cu cantitățile negate, cu propriul număr din serie, datată la data la care se face corecția. Legătura cu factura originală (factura_id) rămâne înscrisă pe nota de contare, iar dacă data notei diferă de data facturii, descrierea notei consemnează explicit acest lucru — nu apare o dată „arbitrară" fără explicație. Nu se editează niciodată direct linia unei facturi emise, indiferent de starea lunii.