Amenda pentru încasări peste plafonul de numerar
Depășirea plafoanelor de numerar nu e o simplă abatere formală — Legea nr. 70/2015 o sancționează explicit ca și contravenție, cu o amendă calculată proporțional cu suma care trece peste plafon, nu ca o sumă fixă unică pentru orice depășire.
Temeiul legal
„(1) Nerespectarea prevederilor art. 1 alin. (1), art. 3 alin. (2) și (3), art. 4 alin. (1), (2) și (4), art. 9 și 10 constituie contravenții, dacă nu au fost săvârșite în astfel de condiții încât, potrivit legii penale, să constituie infracțiuni, și se sancționează, prin derogare de la prevederile art. 8 din Ordonanța Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravențiilor, [...], cu amendă de 10% din suma încasată/plătită care depășește plafonul stabilit de prezentul capitol pentru fiecare tip de operațiune, dar nu mai puțin de 100 lei. (2) Nerespectarea prevederilor art. 6 și art. 11 alin. (1)-(4) constituie contravenție și se sancționează cu amendă de la 3.000 lei la 4.500 lei." — Legea nr. 70/2015 (actualizată prin Legea nr. 239/2025), art. 12 alin. (1)-(2) (sursă: anaf_surse/legea_70_2015_consolidat.txt)
Ce rezultă concret din text:
- Pentru majoritatea depășirilor de plafon (încasări/plăți în numerar peste 5.000 lei/10.000 lei față de o persoană, încasări fragmentate pentru evitarea plafonului, nerespectarea plafonului zilnic de 10.000 lei către o persoană fizică etc.), amenda e de 10% din suma care depășește plafonul, cu un minim de 100 lei — nu o sumă fixă pentru toate cazurile.
- Legea derogă expres de la regula generală din OG 2/2001 (unde amenda ar fi altfel structurată), tocmai pentru a lega sancțiunea de mărimea depășirii, nu de tipul faptei.
- Pentru alte încălcări — cele de la art. 6 și art. 11 alin. (1)-(4), legate de operațiuni cu numerar la case de schimb/case de amanet și de raportarea către organul fiscal — amenda e o sumă fixă, între 3.000 și 4.500 lei, indiferent de valoarea operațiunii.
- Fapta poate fi calificată drept infracțiune, nu contravenție, dacă întrunește elementele constitutive prevăzute de legea penală — situație în care regimul contravențional de mai sus nu se mai aplică.
Ce se greșește în practică
- Se presupune o amendă fixă pentru orice depășire de plafon numerar, ignorând că, pentru cele mai frecvente situații (plăți/încasări peste plafon), amenda e proporțională — 10% din depășire, nu o sumă fixă.
- Se confundă cele două regimuri de sancționare din art. 12: cel proporțional (alin. 1) și cel cu sumă fixă (alin. 2), aplicabile unor articole diferite din lege.
- Se ignoră pragul minim de 100 lei — chiar și o depășire foarte mică a plafonului atrage minimum această sumă.
Ce face iConta.eu
La data acestui ghid, iConta.eu verifică automat, în registrul de casă, încadrarea operațiunilor în plafoanele legale de numerar din Legea 70/2015 (actualizată prin Legea 239/2025, în vigoare de la 1 ianuarie 2026) și semnalează depășirile ca avertisment — sold de casă peste plafon, încasări de la o persoană juridică peste plafon, avansuri spre decontare peste plafon. Aplicația nu calculează însă automat cuantumul amenzii aferente unei eventuale sancțiuni aplicate de organul de control.