Cum contest o tranzacție neautorizată la bancă
O tranzacție neautorizată pe contul unei firme (card compromis, acces neautorizat la internet banking, transfer inițiat fraudulos) cere o reacție rapidă, pentru că termenele de contestare la bancă sunt limitate și dovezile se pierd ușor dacă nu sunt strânse imediat. Acest ghid descrie procedura practică, nu o regulă fiscală — contabilul intervine mai ales la partea de evidențiere a sumei disputate, până la clarificarea cu banca.
Pași imediați
- Blochează imediat instrumentul de plată implicat (card, token, acces internet banking) prin apel la banca emitentă — majoritatea băncilor au linie dedicată non-stop pentru fraudă, disponibilă și în afara programului normal.
- Notifică banca în scris despre tranzacția contestată, cu data, ora, suma și beneficiarul, în termenul prevăzut de contractul de cont curent/card — de regulă contractele bancare impun un termen scurt (zile, nu săptămâni) pentru sesizarea unei tranzacții neautorizate, după care dreptul de contestare poate fi restrâns.
- Depune reclamația oficială conform procedurii băncii (formular dedicat, de regulă disponibil online sau la sucursală), păstrând confirmarea de înregistrare.
- Solicită extrasul de cont detaliat cu tranzacția evidențiată, pentru dosarul intern și pentru eventuala plângere penală.
Când implici și organele de urmărire penală
Pentru sume semnificative sau când există indicii clare de fraudă (phishing, clonare card, acces neautorizat prin malware), depune plângere la poliție separat de contestația bancară — cele două proceduri sunt independente, iar rezultatul anchetei penale poate susține ulterior contestația bancară dacă banca inițial refuză rambursarea.
Ce face contabilul cât timp disputa e în curs
Suma disputată nu se șterge din contabilitate până la clarificare — se tratează ca o creanță incertă, nu ca o cheltuială certă:
- înregistrezi ieșirea de numerar din extrasul bancar așa cum apare, dar în corespondență cu un cont de creanțe (nu direct pe cheltuială), până la soluționarea disputei;
- păstrezi separat dosarul cu sesizarea către bancă, confirmarea de înregistrare și orice comunicare ulterioară — documentele stau la baza corectării ulterioare, indiferent de rezultat;
- dacă banca rambursează suma, înregistrezi încasarea ca stingere a creanței, nu ca venit;
- dacă banca refuză definitiv rambursarea și nu există altă cale de recuperare, suma trece pe cheltuială abia în acel moment, cu documentul de refuz al băncii ca justificare a înregistrării.
Termenele contează
Fiecare bancă își stabilește prin contractul-cadru termenul de contestare a unei tranzacții neautorizate — verifică documentul semnat la deschiderea contului sau la emiterea cardului, nu presupune un termen general. Întârzierea sesizării peste termenul contractual e motivul cel mai frecvent de respingere a unei contestații altfel întemeiate.