Cum se raportează clienții străini în SAF-T?
Fișierul SAF-T folosește un format standardizat de identificare a partenerilor, diferit pentru firmele din România, cele din UE și cele din afara UE. Pentru clienții străini, alegerea prefixului greșit este una dintre cele mai comune cauze de eroare la validarea declarației.
Temeiul legal
"|Customers (Clienţi) | Conţine informaţii despre clienţi, precum detaliile de identificare (denumire, adresa, cod de înregistrare fiscală), contul analitic în care este înregistrat soldul clientului respectiv, soldul iniţial debitor/creditor, sold final debitor/creditor etc." (opanaf_1783_2021_saft_d406.txt, Anexa 1, pct. 5, tabelul cu structura AuditFile)
Notă onestă privind temeiul: formatul exact al prefixelor de identificare a clienților străini (01+țară+cod pentru UE, 02+țară+cod pentru non-UE, excepția Greciei unde se folosește prefixul VIES EL, nu ISO-ul GR) nu a fost găsit ca citat verbatim în actele normative citite integral pentru acest dosar (OPANAF 1783/2021, OPANAF 407/2025). Formatul provine din schema tehnică oficială ANAF (foaia "5. Structures" a fișierului d406_schema_anaf.xlsx), verificată direct în codul aplicației — nu dintr-un text de lege redat ca atare în sursele parcurse aici. Detaliile tehnice sunt descrise mai jos, în secțiunea explicativă.
Distincția UE vs. non-UE
Regula e simplă în principiu, dar are o excepție care se ratează des:
- Client din UE (altul decât România) → cod
01+ codul ISO al țării + codul de TVA înregistrat în VIES; - Excepție: client din Grecia → codul folosit nu este ISO-ul de țară
GR, ci prefixul VIESEL— schema ANAF exemplifică explicit acest format ca01EL123456789; - Client din afara UE (ex. UK, SUA, Elveția) → cod
02+ codul de țară + identificatorul fiscal local.
Un client din Franța cu cod de TVA FR12345678901 se raportează ca 01FR12345678901. Un client din Grecia cu cod de TVA EL123456789 se raportează ca 01EL123456789 — nu ca 01GR123456789.
Ce se greșește în practică
- Se aplică codul ISO
GRpentru clienții din Grecia, în loc de prefixul VIESEL. - Se raportează clienți din afara UE cu prefixul
01, rezervat exclusiv statelor membre UE. - Se presupune că adresa completă a clientului (stradă, număr) iese corect în SAF-T — în prezent doar localitatea (
City) e transmisă din nomenclator, câmpul de stradă rămâne placeholder pe Customer/Supplier. - Se transmite codul de TVA fără prefixul de țară, ca șir numeric brut.
Ce face iConta.eu
Codul de identificare al clienților străini se construiește automat, prin _partener_registration_number: pentru un client din UE se generează 01+prefix de țară+cod, iar maparea de la codul ISO la prefixul VIES este cablată explicit pentru excepția Greciei (GR → EL), astfel încât rezultatul respectă exact formatul cerut de schema oficială ANAF. Pentru clienții din afara UE se generează automat prefixul 02. Rămâne de reținut: câmpul de adresă completă a partenerului (stradă) e în prezent un placeholder în secțiunea Customers/Suppliers — doar localitatea e populată din nomenclator, adresa detaliată a firmei proprii fiind singura raportată complet.