Cum înregistrez numerarul depus din casierie în contul bancar?
Plafoanele stricte pentru încasări și plăți în numerar impuse de Legea 70/2015 nasc o întrebare frecventă: se aplică vreun plafon și la depunerea numerarului din casieria firmei în contul bancar? Răspunsul din lege e clar.
Temeiul legal
„Plafoanele-limită prevăzute de prezentul capitol nu se aplică de către persoanele prevăzute la art. 1 alin. (1), pentru următoarele operațiuni: a) depunerea de numerar în conturile deschise la instituțiile de credit sau la instituțiile care prestează servicii de plată și care sunt autorizate de Banca Națională a României, inclusiv în automatele de încasări în numerar." — Legea nr. 70/2015, art. 5 lit. a) (sursă: anaf_surse/legea_70_2015_consolidat.txt)
Ce înseamnă asta pentru operațiunea de zi cu zi:
- Depunerea de numerar din casierie în contul bancar al firmei nu e supusă niciunui plafon — nu contează valoarea sumei depuse, se poate depune integral soldul casei într-o singură operațiune.
- Plafoanele de 5.000 lei / 10.000 lei se aplică încasărilor și plăților în numerar între firmă și terți (clienți, furnizori), nu mișcărilor interne dintre casierie și bancă.
- Din punct de vedere contabil, operațiunea se înregistrează simplu, prin nota contabilă 581 „Viramente interne" (sau direct 5121 = 5311, în funcție de politica firmei), pe baza foii de vărsământ/chitanței de la bancă și a registrului de casă.
Ce se greșește în practică
- Se fragmentează depunerile de numerar în tranșe mici din teama de a nu depăși un „plafon" care, de fapt, nu există pentru această operațiune.
- Se confundă plafonul de încasări/plăți către terți (5.000 lei/10.000 lei) cu o presupusă limită pentru depunerile bancare proprii ale firmei.
- Se omite corelarea sumei depuse cu soldul din registrul de casă la data operațiunii, ceea ce generează diferențe greu de justificat ulterior la un control.
Ce face iConta.eu
iConta.eu calculează soldul rulant al registrului de casă (modulul de casierie) pe baza operațiunilor de încasare/plată introduse, cu plafoanele Legii 70/2015 aplicate corect distinct pe categorii (încasări/plăți către persoane juridice, persoane fizice, cash and carry). Depunerea numerarului din casierie în contul bancar se înregistrează ca operațiune de casă și de bancă, fără a fi supusă vreunui plafon de numerar. Aplicația are un modul de import al extraselor bancare (core/banca_parser.py, formate XLS/XLSX/CSV și MT940), care ajută la corelarea automată a operațiunii de depunere cu încasarea din extrasul bancar — dar potrivirea finală cu suma din foaia de vărsământ/registrul de casă rămâne verificată de utilizator.