Nerezident care deschide un cont bancar în România: cum obține NIF prin bancă?
Prin bancă, fără o cerere separată la ANAF. Când o persoană fizică nerezidentă fără cod de identificare fiscală solicită deschiderea unui cont bancar sau închirierea unei casete de valori, instituția de credit transmite organului fiscal central cererea de atribuire a numărului de identificare fiscală (NIF). Ministerul Finanțelor atribuie NIF-ul, înregistrează fiscal persoana și comunică băncii informația în cel mult 5 zile de la solicitare.
Același mecanism funcționează și pentru persoanele juridice care nu au cod de identificare fiscală. Ele primesc un cod de înregistrare fiscală.
Temeiul legal
„(4) Odată cu solicitarea deschiderii unui cont bancar sau închirierea unei casete de valori, instituțiile de credit transmit organului fiscal central solicitarea de atribuire a numărului de identificare fiscală sau, după caz, a codului de înregistrare fiscală, pentru persoanele fizice nerezidente sau pentru persoanele juridice care nu dețin cod de identificare fiscală. Pe baza datelor transmise, Ministerul Finanțelor atribuie numărul de identificare fiscală sau, după caz, codul de înregistrare fiscală, înregistrează fiscal persoana respectivă și comunică instituției de credit informația referitoare la înregistrarea fiscală în termen de 5 zile de la data solicitării atribuirii numărului de identificare fiscală sau, după caz, a codului de înregistrare fiscală." — Codul de procedură fiscală (Legea 207/2015), art. 83 alin. (4) (sursă: anaf_surse/legea_207_2015_consolidat.txt)
„Totodată se emite certificatul de înregistrare fiscală, care se păstrează de către organul fiscal până la data ridicării de către contribuabil sau împuternicitul acestuia. În cazul în care solicitarea de atribuire a numărului de identificare fiscală sau, după caz, a codului de înregistrare fiscală se realizează prin intermediul aplicației online a A.N.A.F., numărul de identificare fiscală sau, după caz, codul de înregistrare fiscală se comunică instituției de credit prin aplicația online spre a fi înregistrat în evidențele informatice ale acesteia." — Codul de procedură fiscală (Legea 207/2015), art. 83 alin. (4) (sursă: anaf_surse/legea_207_2015_consolidat.txt)
„e) pentru persoanele fizice care nu dețin cod numeric personal, numărul de identificare fiscală atribuit de organul fiscal. În cazul obținerii ulterioare a codului numeric personal, numărul de identificare fiscală atribuit anterior se înlocuiește de către organul fiscal, cu preluarea informațiilor fiscale înregistrate în perioada deținerii numărului de identificare fiscală pe codul numeric personal." — Codul de procedură fiscală (Legea 207/2015), art. 82 alin. (1) lit. e) (sursă: anaf_surse/legea_207_2015_consolidat.txt)
Ce trebuie reținut:
- Cine e vizat. Persoanele fizice nerezidente și persoanele juridice care nu au cod de identificare fiscală. Cine are deja un cod nu primește altul.
- Ce declanșează fluxul. Cererea de deschidere a unui cont bancar sau de închiriere a unei casete de valori.
- Cine depune cererea. Banca, nu clientul. Clientul furnizează băncii datele necesare.
- Termenul. Ministerul Finanțelor comunică băncii informația despre înregistrarea fiscală în 5 zile de la data solicitării atribuirii.
- Canalul. Dacă banca trimite cererea prin aplicația online a ANAF, NIF-ul i se comunică tot prin aplicație și intră direct în evidențele ei informatice.
- Certificatul de înregistrare fiscală se emite și rămâne la organul fiscal până îl ridică titularul sau împuternicitul.
- NIF-ul cedează locul CNP-ului. Dacă persoana obține ulterior CNP, NIF-ul se înlocuiește cu CNP-ul, iar informațiile fiscale se preiau pe CNP (art. 82 alin. (1) lit. e)).
În afara acestui flux, NIF-ul se mai atribuie automat prin registrul comerțului, pentru asociații și administratorii nerezidenți (art. 83 alin. (1)-(2)), și la solicitarea unui notar public (art. 83 alin. (4^1)).
Un cetățean german, nerezident fiscal în România și fără CNP, angajat de SC Exemplu SRL, cere pe 2 martie 2026 deschiderea unui cont la o bancă din România, pentru plata salariului.
- Banca transmite organului fiscal central cererea de atribuire a NIF.
- Ministerul Finanțelor atribuie NIF-ul și îl comunică băncii în termen de 5 zile de la solicitare.
- NIF-ul primit este codul cu care salariatul apare în evidențele fiscale cât timp nu are CNP. SC Exemplu SRL îl preia în documentele de personal.
- Dacă salariatul obține ulterior CNP, organul fiscal înlocuiește NIF-ul și preia informațiile pe CNP.
Ce se greșește în practică
- Nerezidentul e trimis întâi la ANAF pentru NIF, deși banca transmite singură cererea odată cu deschiderea contului.
- Se cere un NIF nou unei persoane care are deja cod de identificare fiscală.
- Certificatul de înregistrare fiscală nu se ridică, iar persoana nu are dovada NIF-ului atunci când îi trebuie.
- După obținerea CNP-ului, documentele firmei rămân pe vechiul NIF, deși organul fiscal l-a înlocuit.
Ce face iConta.eu
iConta.eu nu intervine în fluxul dintre bancă și organul fiscal. Unde aplicația declară beneficiari nerezidenți, de exemplu în D207, generatorul acceptă codul fiscal din România, cum este NIF-ul, sau pe cel din statul de rezidență, și cere măcar unul dintre ele. Actualizarea codului unei persoane, când NIF-ul e înlocuit cu CNP-ul, o face contabilul în datele introduse.