Cât poate plăti un SRL în numerar către un furnizor într-o zi?
Legea disciplinei financiare limitează strict plățile în numerar între firme, iar plafonul nu este unul singur — există un plafon pe furnizor și un plafon total pe zi, ușor de confundat.
Temeiul legal
„Prin excepție de la prevederile art. 1 alin. (1) se pot efectua operațiuni de încasări și plăți în numerar, în următoarele condiții: [...] c) plăți către persoanele prevăzute la art. 1 alin. (1), în limita unui plafon zilnic de 5.000 lei/persoană, dar nu mai mult de un plafon total de 10.000 lei/zi[...]" — Legea nr. 70/2015, art. 3 alin. (1) lit. c) (sursă: anaf_surse/legea_70_2015_consolidat.txt)
Ce înseamnă, concret, plafonul pentru un SRL:
- Către un singur furnizor, plafonul zilnic este de 5.000 lei.
- Indiferent de câți furnizori plătește în aceeași zi, totalul plăților în numerar ale firmei respective, către furnizori persoane juridice/PFA etc., nu poate depăși 10.000 lei/zi.
- Este interzisă fragmentarea unei facturi cu valoare mai mare de 5.000 lei în mai multe tranșe pentru a încadra plata în plafon (art. 3 alin. (3)).
- Nerespectarea plafonului este sancționată cu amendă de 10% din suma care depășește plafonul, dar nu mai puțin de 100 lei (art. 12 alin. (1)).
Ce se greșește în practică
- Se aplică un singur plafon de 10.000 lei „per furnizor”, deși legea limitează plata către un singur furnizor la 5.000 lei, iar 10.000 lei este plafonul total pe zi, indiferent de numărul furnizorilor plătiți.
- Se plătește o factură mare în numerar în mai multe tranșe, în zile diferite, crezând că astfel se ocolește plafonul — legea interzice explicit fragmentarea facturilor cu valoare peste 5.000 lei.
- Se confundă plafonul dintre firme (5.000 lei/10.000 lei) cu plafonul aplicabil operațiunilor cu persoane fizice (10.000 lei/tranzacție, respectiv 50.000 lei între persoane fizice) — regulile sunt diferite pentru fiecare tip de parte.
Ce face iConta.eu
iConta.eu ține evidența plăților și încasărilor firmei prin modulul de casierie și emite automat un avertisment atunci când plățile în numerar către un furnizor depășesc plafonul zilnic de 5.000 lei/persoană sau plafonul total de 10.000 lei/zi. Avertismentul e informativ (risc la control), nu blocant — nu împiedică înregistrarea operațiunii — iar decizia finală rămâne a utilizatorului.