Ce s-a schimbat la casierie și bancă în 2026
Pentru operațiunile de casierie și pentru relația cu banca, 2026 nu aduce, în sursele legale verificate, o schimbare majoră de plafoane sau reguli. Cea mai relevantă modificare confirmată pentru evidența financiar-contabilă în ansamblu — nu specifică doar casieriei sau băncii — e obligativitatea balanței de verificare lunare, în vigoare deja din decembrie 2024.
Temeiul legal
„Pentru verificarea înregistrării corecte în contabilitate a operațiunilor efectuate, lunar se întocmește balanța de verificare." — Legea nr. 82/1991, art. 22, modificat de OUG nr. 138/2024
„încasări de la persoanele prevăzute la art. 1 alin. (1), în limita unui plafon zilnic de 5.000 lei de la o persoană [...] plăți către persoanele prevăzute la art. 1 alin. (1), în limita unui plafon zilnic de 5.000 lei/persoană, dar nu mai mult de un plafon total de 10.000 lei/zi [...] Operațiunile de încasări și plăți în numerar între persoanele fizice [...] se pot efectua în limita unui plafon zilnic de 50.000 lei/tranzacție" — Legea nr. 70/2015, art. 3 alin. (1) lit. a) și c), respectiv art. 10
Obligația balanței lunare (art. 22, modificat de OUG 138/2024, în vigoare din 5 decembrie 2024) înlocuiește regula anterioară, care cerea balanța doar la închiderea exercițiului financiar sau la termenele de raportare — practic, verificarea coerenței conturilor, inclusiv ale casei și băncii, trebuie făcută acum în fiecare lună, nu doar periodic. Deși schimbarea a intrat în vigoare înainte de 2026, ea rămâne relevantă ca practică deja obligatorie intrând în acest an.
Plafoanele de încasări/plăți în numerar din Legea 70/2015 rămân, în textul verificat, cele cunoscute din anii anteriori: 5.000 lei/zi/persoană pentru operațiuni obișnuite între o firmă și un partener (art. 3), cu un plafon total de 10.000 lei/zi pentru plăți către mai mulți parteneri, 10.000 lei/zi/persoană pentru operațiuni cu magazine de tip cash and carry, și 50.000 lei/tranzacție pentru operațiuni în numerar între două persoane fizice (art. 10). Istoricul de consolidare al sursei disponibile arată o formă a legii datată 1 ianuarie 2026, semn că a existat o actualizare la acea dată — dar textul efectiv al articolelor din sursa descărcată nu conține adnotarea explicită (act, articol) care să indice ce anume s-a schimbat. Conform regulii de a nu cita nimic neverificat, acest ghid nu afirmă nicio modificare de plafon pentru 2026 și recomandă reverificarea la sursa oficială înainte de a presupune că valorile de mai sus rămân neschimbate integral pentru tot anul.
Pe partea strict bancară (deschidere de cont, raportare de extrase, obligații ale băncilor față de ANAF), nu am identificat în sursele verificate o modificare legislativă specifică pentru 2026.
Ce se greșește în practică
- Se presupune că balanța de verificare mai trebuie întocmită doar la închiderea exercițiului financiar — de la OUG 138/2024, obligația e lunară.
- Se presupune că plafoanele de 5.000/10.000 lei sunt garantat neschimbate pentru tot anul 2026 doar pentru că nu apar într-o sursă legislativă majoră (Legea 141/2025, OUG 89/2025) — sursa disponibilă arată totuși o actualizare a formei legii la 1 ianuarie 2026, chiar dacă textul ei exact nu a putut fi confirmat aici.
- Se confundă plafonul zilnic „per persoană" (5.000/10.000 lei, art. 3) cu plafonul „per tranzacție" între persoane fizice (50.000 lei, art. 10) — sunt reguli diferite, pentru situații diferite.
Ce face iConta.eu
iConta.eu nu blochează sau validează automat operațiunile de casă împotriva plafoanelor din Legea 70/2015 — verificarea conformității rămâne responsabilitatea contabilului la introducerea datelor. Balanța de verificare, inclusiv rulajele conturilor de casă și bancă, poate fi generată oricând din aplicație, nu doar la închiderea anului. Există separat, la nivel de admin, un monitor intern care urmărește apariția de noutăți legislative ANAF/MF și trimite o alertă echipei iConta.eu — el e exact mecanismul prin care o modificare reală de plafon, neconfirmabilă azi din sursa disponibilă, ar trebui semnalată de îndată ce apare textul oficial.