Care este soldul maxim de numerar permis în casierie în 2026?
Circulă ideea că firmele ar avea voie să țină în casierie cel mult o anumită sumă la sfârșitul zilei. Verificată la sursă, Legea nr. 70/2015 — actul care reglementează disciplina financiară privind încasările și plățile în numerar — nu conține un asemenea plafon generic pentru soldul de casă. Ceea ce reglementează sunt plafoane pe tranzacție, diferite după tipul de contrapartidă.
Temeiul legal
„Articolul 3 (1) Prin excepție de la prevederile art. 1 alin. (1) se pot efectua operațiuni de încasări și plăți în numerar, în următoarele condiții: a) încasări de la persoanele prevăzute la art. 1 alin. (1), în limita unui plafon zilnic de 5.000 lei de la o persoană; [...] c) plăți către persoanele prevăzute la art. 1 alin. (1), în limita unui plafon zilnic de 5.000 lei/persoană, dar nu mai mult de un plafon total de 10.000 lei/zi; [...] Articolul 10 Operațiunile de încasări și plăți în numerar între persoanele fizice [...] se pot efectua în limita unui plafon zilnic de 50.000 lei/tranzacție." — Legea nr. 70/2015, art. 3 alin. (1) lit. a) și c), art. 10 (sursă: anaf_surse/legea_70_2015_consolidat.txt)
Din text rezultă exact ce este și ce nu este reglementat:
- Plafoanele din art. 3 privesc încasări și plăți între o firmă (sau PFA) și o altă persoană juridică/entitate, pe zi și pe persoană — 5.000 lei la încasare, respectiv 5.000 lei/persoană (max. 10.000 lei/zi total) la plată. Pentru magazinele de tip cash and carry, plafoanele sunt de 10.000 lei.
- Plafonul de 50.000 lei/tranzacție de la art. 10 privește exclusiv operațiunile între persoane fizice, nu operațiunile unei firme cu clienții sau furnizorii ei.
- Nicăieri în lege nu apare un plafon de tipul „soldul de casă la finalul zilei nu poate depăși X lei" pentru o firmă — legea limitează fluxurile pe tranzacție și pe zi, nu stocul de numerar rămas fizic în casierie.
Ce se greșește în practică
- Se caută (și uneori se inventează) o cifră „sold maxim de casă" pentru 2026, confundând-o cu plafonul de 50.000 lei/tranzacție din art. 10, care se aplică doar între persoane fizice.
- Se ignoră faptul că restricțiile reale sunt pe fiecare încasare/plată zilnică (art. 3), nu pe soldul cumulat rămas la sfârșitul zilei — o firmă poate teoretic avea un sold de casă mare, acumulat din mai multe încasări sub plafon, fără să încalce Legea nr. 70/2015.
- Se aplică plafonul de 10.000 lei „la magazinele cash and carry" oricărei firme, deși acesta este un regim special, prevăzut distinct pentru acest tip de comerț.
Ce face iConta.eu
iConta.eu ține evidența generală a operațiunilor de casă (registru de casă, încasări, plăți) și emite avertismente pentru plafoanele reale pe tranzacție/zi din art. 3 și art. 4 din Legea nr. 70/2015 (încasări/plăți de la persoane juridice, respectiv persoane fizice, avansuri spre decontare). Aplicația calculează intern și soldul de casă de la sfârșitul fiecărei zile și afișează un avertisment informativ dacă acesta depășește un anumit prag — nu pentru că legea ar impune un plafon generic de sold (verificat la sursă mai sus, un asemenea plafon nu există în Legea nr. 70/2015), ci ca semnal suplimentar de risc la control; contabilul decide dacă avertismentul respectiv are relevanță pentru situația concretă a firmei.