Cum completez D101 pentru prima dată?
Pentru prima D101, aplicația nu generează declarația decât după ce datele de identitate ale firmei sunt complete și valide.
Temeiul legal
"D101 nu se poate genera fără CUI valid (checksum verificat prin core.identitate.valideaza_cui), denumire, adresă, cod CAEN pe 4 cifre; plus erorile de declarant din core.firma_profil_api.erori_declarant." — dosarul de cercetare F027, pe baza core/d101.py, funcția erori_generare(prof), liniile 366–388.
După ce identitatea firmei e validă, pull() citește balanța (conturile 76/66 ca financiar, 7x/6x ca exploatare, plus 1012/1061/691 pentru rezerva legală). Contabilul introduce apoi manual amortizarea fiscală (P11) și add-back-ul contabil al amortizării (P2x/P28), iar aplicația calculează automat rezerva legală dacă nu e dată manual.
Dacă firma provine dintr-un regim de microîntreprindere trecut în cursul anului la impozit pe profit, regulile de tranziție sunt tratate separat — consultați ghidul dedicat acelei situații.
Ce se greșește în practică
Greșeala tipică la prima completare e omiterea codului CAEN pe 4 cifre sau a unor date de adresă incomplete, ceea ce blochează generarea, ori tratarea amortizării ca pe un calcul automat, deși ambele valori (fiscală și contabilă) sunt introduse manual.
Ce face iConta.eu
erori_generare blochează generarea declarației până la completarea corectă a datelor de identitate. După validare, pull() aduce automat balanța, iar rezerva legală se calculează automat dacă nu e introdusă manual.