Cum compensez facturi restante cu mai mulți parteneri prin sistemul CPPI (compensare multilaterală)?

Când datoriile nu sunt reciproce între doi parteneri, ci formează un lanț (A datorează lui B, B lui C, C lui A), un proces-verbal bilateral nu ajunge. Lanțul se poate stinge prin compensare multilaterală în Sistemul informatic de compensare (SIC), gestionat de CPPI Bușteni – Sucursala București. Temeiul este HG 773/2019, anexa cu Normele metodologice.

Ce înseamnă compensarea multilaterală

Normele definesc noțiunile de care ai nevoie (art. 3): - compensare multilaterală: compensare fără numerar între trei sau mai multe persoane juridice (lit. c)); - compensare predefinită: stingerea obligațiilor pe un circuit identificat, convenit și solicitat de comun acord de participanți (lit. d)); - ordin de compensare: instrument de plată nemonetar, numerotat în SIC, emis de CPPI pentru fiecare participant (lit. e)).

Regula de stingere este aceeași ca la compensarea obișnuită. Datoriile reciproce se sting „până la concurența celei mai mici dintre obligații, pe baza ordinelor de compensare” (art. 1 alin. (2)).

Cine poate participa

Firmele cu capital de stat sunt obligate să încarce facturile restante (art. 2 alin. (1)). Celelalte persoane juridice pot participa voluntar, dacă își creează cont de utilizator și încarcă facturile pe care vor să le compenseze (art. 2 alin. (2)).

Pașii, conform art. 6

1. Încarci facturile pe care vrei să le compensezi, în contul de utilizator din SIC.
2. SIC identifică circuitele. Pe baza datelor introduse de toți participanții, sistemul găsește unul sau mai multe circuite și generează electronic formularele de ordin de compensare (alin. (1)).
3. Partenerii sunt notificați. Debitorii și creditorii ale căror facturi intră într-un circuit primesc notificare prin contul de utilizator (alin. (2)).
4. Optezi pentru circuit. Completezi formularul de ordin de compensare și aplici semnătura electronică calificată (alin. (3)).
5. Circuitul se închide. După ce toți participanții au semnat, SIC comunică realizarea circuitului (alin. (4)). CPPI aplică semnătura electronică calificată, iar SIC generează numărul ordinului și data emiterii (alin. (5)).
6. Primești ordinul în contul de utilizator, la data emiterii (alin. (6)).

Dacă circuitul este deja cunoscut și agreat cu partenerii, se poate folosi compensarea predefinită, la sediul structurii de compensare a CPPI (art. 7 alin. (1)).

Exemplu numeric

• Alfa SRL datorează Beta SRL 10.000 lei.
• Beta SRL datorează Gama SRL 8.000 lei.
• Gama SRL datorează Alfa SRL 6.000 lei.

Toate trei încarcă facturile, iar SIC identifică circuitul Alfa → Beta → Gama → Alfa. Cea mai mică obligație din circuit este de 6.000 lei, deci se compensează 6.000 lei la fiecare verigă. După ordin: - Alfa mai datorează Beta 4.000 lei; - Beta mai datorează Gama 2.000 lei; - datoria Gama către Alfa este stinsă integral.

La fiecare firmă se înregistrează 401 = 4111 cu 6.000 lei, pe baza ordinului de compensare.

Ce trebuie să ai pregătit

• cont de utilizator validat în SIC, cu documentele din art. 5 alin. (2) semnate electronic;
• facturile restante reconciliate cu partenerii înainte de încărcare, pentru că datele furnizate trebuie să fie corecte (art. 2 alin. (4));
• o persoană împuternicită care poate aplica semnătura electronică calificată pe ordine.

De reținut

• Compensarea multilaterală stinge un lanț de datorii între cel puțin trei firme (HG 773/2019, Norme art. 3 lit. c)).
• Stingerea se face până la concurența celei mai mici obligații din circuit (art. 1 alin. (2)).
• Circuitul se închide numai după semnarea ordinelor de toți participanții și de CPPI (art. 6 alin. (4)-(5)).
• Firmele private participă voluntar (art. 2 alin. (2)); cele cu capital de stat sunt obligate (art. 2 alin. (1)).

Toate ghidurile · ← iConta.eu · Termeni și condiții